「Copilot in Excel」が財務業務向けに大幅進化　計算プロセスを可視化し“説明できるAI”を実現

マイクロソフトは6月25日（米国時間）、「Microsoft Excel」向けの「Microsoft 365 Copilot」（Copilot in Excel）に、財務部門向けの新機能を追加した。同社の財務部門が実運用で利用・評価し、財務業務に求められる信頼性を重視して開発されたのが特徴だ。AIを財務業務に導入するには、計算の根拠を示し、信頼できるデータを活用し、全ての計算をトレースできることが不可欠という認識に基づいている。

マイクロソフトの財務部門は、財務計画・分析、経理、税務、コンプライアンス、資金管理の各領域でCopilot in Excelを実際のワークフローに組み込んでおり、情報収集や分析の再構築にかかる時間を削減している。現場で浮き彫りになった不十分な点を開発チームにフィードバックし、実務が求める水準に向けて機能を磨き上げてきたという。経理や監査の現場では「なぜこの数字になったのか」を説明できることが求められるだけに、今回の強化は実務ニーズを反映した内容となっている。

新たに搭載された「スキル（skills）」機能は、割引キャッシュフローの構築、月次決算、月次報告モデルの更新、差異分析の作成といった共通プロセスをCopilotが実行するための手順テンプレートだ。毎回ゼロから作業を始める必要はなく、スキルがCopilotを各手順に沿って導き、適切な構造とフォーマットを適用しながら、確認・再利用しやすいアウトプットを生成する。財務スキルのサンプルライブラリも公開されており、Markdownファイルを使えば独自のカスタムスキルも作成可能だ。作成した「SKILL.md」ファイルを「OneDrive」に保存するとCopilotが自動的に認識し、ユーザーが定めたプロセスに従って財務三表や取締役会向け資料を構築してくれる。

Copilot in Excelは、ユーザーの作業スタイルに合わせたカスタマイズにも対応する。パーソナライゼーション機能を使えば、設定を一度済ませるだけでCopilotがそれを一貫して適用する。ワークブックルールは、ワークブックの構造や命名規則、数式のルールをワークブック内のシートとして保存し、そのファイル上で継続的に利用できる仕組みだ。さらに、財務業務で利用される市場データや企業データ、調査レポートをワークブックへ直接取り込むことも可能になった。これにより、企業分析、投資分析、M＆A（合併・買収）候補の選定、ポートフォリオ分析などを、信頼性の高い最新データに基づいて実施できる。既存のLSEGとMoody’s